Как отразить частичный возврат НДС от перевозчика по мировому соглашению?
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, как правильно отразить частичный возврат НДС от поставщика (перевозчика) по мировому соглашению.
Ситуация была такая: нам перевозчик (ООО с НДС) оказывал услуги перевозки (в КЗХ) и выставлял счет-фактуры со ставкой 20%.
это оказалось не верным в ходе камеральной проверки выяснилось, фнс отказала в возврате данного ндс, ссылаясь на то что ставка должна быть 0%.
мы подали на досудебную претензию. поставщик отреагировал мировым соглашением и перечислил часть излишне удержанного ндс.
поэтому возник вопрос (сталкиваюсь с таким впервые) как правильно отразить данный возврат на р/сч.
заранее благодарю за ответы.
Подскажите пожалуйста, как правильно отразить частичный возврат НДС от поставщика (перевозчика) по мировому соглашению.
Ситуация была такая: нам перевозчик (ООО с НДС) оказывал услуги перевозки (в КЗХ) и выставлял счет-фактуры со ставкой 20%.
это оказалось не верным в ходе камеральной проверки выяснилось, фнс отказала в возврате данного ндс, ссылаясь на то что ставка должна быть 0%.
мы подали на досудебную претензию. поставщик отреагировал мировым соглашением и перечислил часть излишне удержанного ндс.
поэтому возник вопрос (сталкиваюсь с таким впервые) как правильно отразить данный возврат на р/сч.
заранее благодарю за ответы.
Comments
-
Добрый день.Цитата: поэтому возник вопрос (сталкиваюсь с таким впервые) как правильно отразить данный возврат на р/сч.заранее благодарю за ответы.Доходы сумм возмещения убытков или ущерба, которые признаны должником или подлежат уплате на основании вступившего в законную силу решения суда, признаются внереализационными доходами (п. 3 ст. 250 НК РФ).Цитата: В целях настоящей главы внереализационными доходами признаются доходы, не указанные в статье 249 настоящего Кодекса. Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:..............3) в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств,а также сумм возмещения убытков или ущерба;(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)Цитата: ............................4) дата признания должником либо дата вступления в законную силу решения суда - по доходам в виде штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также в виде сумм возмещения убытков (ущерба); (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)Что бухгалтеру нужно знать о мировом соглашении
