Временная разница при списании стоимости программы ЭВМ

Comments

• Добрый день.
  Временные разницы и ОНА/ОНО формируются в соответствии с требованиями ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль".
  Организации, которые применяют УСН, не являются плательщиками налога на прибыль, поэтому ОАН/ОНО просто не формируют и не признают. В связи с отсутствием налога на прибыль как такового.
  Удачи!
• Цитата: Добрый день.Временные разницы и ОНА/ОНО формируются в соответствии с требованиями ПБУ 18/02 "Учет расчетовпо налогу на прибыль".Организации, которые применяют УСН, не являются плательщиками налога на прибыль, поэтому ОАН/ОНО просто не формируют и не признают. В связи с отсутствием налога на прибыль как такового.Удачи!

  
  Доброй ночи. Спасибо за ответ,но....А если появляется такая необходимость,как в моем случае,что в целях НУ сразу списал в расходы,а в целях БУ постепенно, это же каждый квартал надо как то учитывать при формировании налогооблагаемой базы???
• В целях формирования налоговой базы - нет, никак не нужно.
  В налоговом учете Вы расходы признали - и забыли. То есть в регистрах налогового учета эти расходы больше не появятся. В бухучете - продолжаете списывать в общем порядке.
  Вы ведь, надеюсь, налоговый учет ведете НЕ в регистрах бухгалтерского учета?
• Цитата: В целях формирования налоговой базы - нет, никак не нужно.В налоговом учете Вы расходы признали - и забыли. То есть в регистрах налогового учета эти расходы больше не появятся. В бухучете - продолжаете списывать в общем порядке.Вы ведь, надеюсь, налоговый учет ведете НЕ в регистрах бухгалтерского учета?

  
  Добрый день. Нет,конечно. 😀
  Просто меня именно интересовала правильность ведения БУ, если возникла вот такая ситуация. Ведь для чего то нужно это создание ОНО/ОНА, я так понимаю чтобы была взаимосвязь БУ и НУ,и на самом деле когда я читал статью мне и самому показалось это удобно, что по сути БУ учитывает эти несоответствия путем введения счетов как 97 и 77 например,если о ОНО говорить. Я даже на примере сделал расчеты и уяснил как это все взаимосвязано и позволяет всегда понять,почему допустим в будущем будет несоответствия прибыли по БУ,и по НУ,что всегда через БУ можно будет выйти на НУ,что наводит на мысли о первичности именно БУ.🧮
• Цитата:Просто меня именно интересовала правильность ведения БУ, если возникла вот такая ситуация. Ведь для чего то нужно это создание ОНО/ОНА, я так понимаю чтобы была взаимосвязь БУ и НУ,и на самом деле когда я читал статью мне и самому показалось это удобно, что по сути БУ учитывает эти несоответствия путем введения счетов как 97 и 77 например,если о ОНО говорить. Я даже на примере сделал расчеты и уяснил как это все взаимосвязано и позволяет всегда понять,почему допустим в будущем будет несоответствия прибыли по БУ,и по НУ,что всегда через БУ можно будет выйти на НУ,что наводит на мысли о первичности именно БУ.🧮

  
  
  Здравствуйте. Не вы первый кто освобожден от применения ПБУ 18, и переживает по этому поводу. У вас то и налога на прибыль никакого нет, но есть разницы в учете. Многие обращаются с просьбой объяснить как учитывать разницы без пресловутого ПБУ. Всегда успокаиваю, просто. Заведите для себя регистр разниц, например в Экселе, и ничто вам не мешает их отражать ( с ссылкой на причину их появлений). Зато вы всегда сможете проверить расхождения и их объяснить тем же проверяющим. 😀
• Цитата: Цитата:Просто меня именно интересовала правильность ведения БУ, если возникла вот такая ситуация. Ведь для чего то нужно это создание ОНО/ОНА, я так понимаю чтобы была взаимосвязь БУ и НУ,и на самом деле когда я читал статью мне и самому показалось это удобно, что по сути БУ учитывает эти несоответствия путем введения счетов как 97 и 77 например,если о ОНО говорить. Я даже на примере сделал расчеты и уяснил как это все взаимосвязано и позволяет всегда понять,почему допустим в будущем будет несоответствия прибыли по БУ,и по НУ,что всегда через БУ можно будет выйти на НУ,что наводит на мысли о первичности именно БУ.🧮Здравствуйте. Не вы первый кто освобожден от применения ПБУ 18, и переживает по этому поводу. У вас то и налога на прибыль никакого нет, но есть разницы в учете. Многие обращаются с просьбой объяснить как учитывать разницы без пресловутого ПБУ. Всегда успокаиваю, просто. Заведите для себя регистр разниц, например в Экселе, и ничто вам не мешает их отражать ( с ссылкой на причину их появлений). Зато вы всегда сможете проверить расхождения и их объяснить тем же проверяющим. 😀

  
  Здравствуйте, спасибо что продолжаете тему. В целом понятна ситуация конечно, интересует скажем так другое, то что мы освобождены, не означает ведь, что если мы будем вести все таки используя некоторые полезные вещи из ПБУ 18,то тем самым грубо нарушим БУ?? Чтобы не создавать доп.документы,када БУ позволяет это все отразить в рамках своей системы, тем более что все довольно таки удобно😀
• Но у вас нет налога на прибыль, а суть ПБУ 18 как раз и состоит в учете налога на прибыль. Как вы можете учитывать то чего у вас нет?
• Цитата: Но у вас нет налога на прибыль, а суть ПБУ 18 как раз и состоит в учете налога на прибыль. Как вы можете учитывать то чего у вас нет?

  
  Да,но зато у меня, так как я расходы списал,а по БУ они будут списываться еще очень долго,есть необходимость это учитывать. Я может быть конечно утрирую, и я понимаю, что в БУ прибыль формируется методом начисления и точно также при ОСНО,а на УСН кассовым методом, и именно поэтому ОНО в первую очередь необходимо при ведении на основе ПБУ 18 и налога на прибыль,но и на УСН такая необходимость есть. Однако это отклоняет нас от сути вопроса,которая в следуюшем: будет ли это нарушением или нет,если я все таки буду учитывать это именно так,как выше написал? Пож-ста🙏
• Если вы будете отражать в учете обороты и остатки по счетам 77,09,68, 99 (по ПБУ 18), считаю будет нарушение учета доходов и расходов. У вас же эти счета будут участвовать в отчетности, а это искажение информации.
• Цитата: Если вы будете отражать в учете обороты и остатки по счетам 77,09,68, 99 (по ПБУ 18), считаю будет нарушение учета доходов и расходов. У вас же эти счета будут участвовать в отчетности, а это искажение информации.

  
  Ясно, я просто думал,что БУ по большей части это внутреннее скорее дело организации,а самое важное для закона НУ. Но огромное спасибо,что ответили на этот вопрос,ибо волновал уже дня 3-4.💐 💐 💐